Estado de Cambio en la Situacion Financiera

Esquema Estado de Cambio

En la Situacion  Financiera

 

El estado de cambio en la situacion financiera, es un estado financiero el cual consolida de manera dinámica y de propósito general permitiendo dar a conocer los cambios ocurridos durante un periodo contable en el capital neto de trabajo y al mismo tiempo detalla las fuentes y usos de ese capital neto de trabajo por actividades de inversión (Activos), operación (Estado de resultados), y financiación (pasivo y patrimonio).

 

1. Variación del capital neto de trabajo

1. Activo corriente

35.700.00058.500.00022.800.000

(-) Pasivo corriente

(15.400.000)(18.300.000)(2.900.000)

(=) Capital Neto de Trabajo

20.300.00040.200.000

19.900.000

  1. Fuentes del Capital Neto de Trabajo
FUENTES DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO
POR OPERACIONES (Estados de resultados) 
           Utilidad del ejercicio25.300.000
            (+-) partidas que no afectan el capital neto de trabajo
                 (+) Gastos Depreciación1.500.000
   (=) Utilidad del ejercicio con partidas que no afectan el capital neto de trabajo26.800.000
            (+-) partidas no operacionales
            (+) gastos por intereses950.000
            (-) Intereses devengados280.000
            (-) Utilidad en venta de terrenos1.100.000
TOTAL FUENTES DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO POR OPERACIONES26.370.000
POR FINANCIACIÓN (pasivo no corriente y patrimonio)
             Por aumento en obligaciones bancarias450.000
             Por aumento en acciones comunes6.500.000
TOTAL FUENTES DEL KNW POR FINANCIACION6.950.000
POR INVERSION (activo no corriente)
             Por disminución en terrenos2.950.000
             Utilidad en venta de terrenos3.900.000
             Por disminución en inversiones a largo plazo2.300.000
             Por intereses devengados2.000.000
TOTAL FUENTES DEL KNW POR INVERSION11.150.000
(=) TOTAL FUENTES (operación + financiación + inversión)44.470.000
  1. Usos del capital neto de trabajo
USOS DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO
POR OPERACIONES (Estado de resultados)
             Inversiones0
TOTAL USOS DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO POR OPERACIONES0
POR FINANCIACION (pasivo no corriente- patrimonio)
            Por disminución hipotecas por pagar1.220.000
            Por disminución bonos por pagar6.300.000
            Por reparto utilidades9.200.000
            Por intereses    350.000
TOTAL USOS K.N.W. POR FINANCIACION17.070.000
POR INVERSION (activo no corriente)
             Por aumento edificaciones4.500.000
             Por aumento muebles y enseres1.800.000
             Por aumento equipo de computo1.200.000
TOTAL USOS CAPITAL NETO DE TRABAJO POR INVERSION7.500.000
(=) TOTAL USOS DEL K.N.W. (operación + financiación + inversión)24.570.000
  1. Total Variación del Capital Neto de Trabajo
(=) TOTAL VARIACION DEL K.N.W. (total fuentes-total usos)

19.900.000

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