Esquema Estado de Cambio
En la Situacion Financiera
El estado de cambio en la situacion financiera, es un estado financiero el cual consolida de manera dinámica y de propósito general permitiendo dar a conocer los cambios ocurridos durante un periodo contable en el capital neto de trabajo y al mismo tiempo detalla las fuentes y usos de ese capital neto de trabajo por actividades de inversión (Activos), operación (Estado de resultados), y financiación (pasivo y patrimonio).
1. Variación del capital neto de trabajo
1. Activo corriente | 35.700.000 | 58.500.000 | 22.800.000 |
(-) Pasivo corriente | (15.400.000) | (18.300.000) | (2.900.000) |
(=) Capital Neto de Trabajo | 20.300.000 | 40.200.000 | 19.900.000 |
- Fuentes del Capital Neto de Trabajo
| FUENTES DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO | |
| POR OPERACIONES (Estados de resultados) | |
| Utilidad del ejercicio | 25.300.000 |
| (+-) partidas que no afectan el capital neto de trabajo | |
| (+) Gastos Depreciación | 1.500.000 |
| (=) Utilidad del ejercicio con partidas que no afectan el capital neto de trabajo | 26.800.000 |
| (+-) partidas no operacionales | |
| (+) gastos por intereses | 950.000 |
| (-) Intereses devengados | 280.000 |
| (-) Utilidad en venta de terrenos | 1.100.000 |
| TOTAL FUENTES DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO POR OPERACIONES | 26.370.000 |
| POR FINANCIACIÓN (pasivo no corriente y patrimonio) | |
| Por aumento en obligaciones bancarias | 450.000 |
| Por aumento en acciones comunes | 6.500.000 |
| TOTAL FUENTES DEL KNW POR FINANCIACION | 6.950.000 |
| POR INVERSION (activo no corriente) | |
| Por disminución en terrenos | 2.950.000 |
| Utilidad en venta de terrenos | 3.900.000 |
| Por disminución en inversiones a largo plazo | 2.300.000 |
| Por intereses devengados | 2.000.000 |
| TOTAL FUENTES DEL KNW POR INVERSION | 11.150.000 |
| (=) TOTAL FUENTES (operación + financiación + inversión) | 44.470.000 |
- Usos del capital neto de trabajo
| USOS DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO | |
| POR OPERACIONES (Estado de resultados) | |
| Inversiones | 0 |
| TOTAL USOS DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO POR OPERACIONES | 0 |
| POR FINANCIACION (pasivo no corriente- patrimonio) | |
| Por disminución hipotecas por pagar | 1.220.000 |
| Por disminución bonos por pagar | 6.300.000 |
| Por reparto utilidades | 9.200.000 |
| Por intereses | 350.000 |
| TOTAL USOS K.N.W. POR FINANCIACION | 17.070.000 |
| POR INVERSION (activo no corriente) | |
| Por aumento edificaciones | 4.500.000 |
| Por aumento muebles y enseres | 1.800.000 |
| Por aumento equipo de computo | 1.200.000 |
| TOTAL USOS CAPITAL NETO DE TRABAJO POR INVERSION | 7.500.000 |
| (=) TOTAL USOS DEL K.N.W. (operación + financiación + inversión) | 24.570.000 |
- Total Variación del Capital Neto de Trabajo
| (=) TOTAL VARIACION DEL K.N.W. (total fuentes-total usos) | 19.900.000 |
